El impuesto a la renta en Colombia es uno de los pilares del sistema tributario nacional, y para el año 2025, trae consigo ajustes y modificaciones que todo contribuyente debe conocer. Ya sea que seas una persona natural, una empresa o un profesional independiente, entender cómo funciona este gravamen es clave para cumplir con tus obligaciones y evitar sanciones.
En esta guía completa, desglosaremos todo lo que necesitas saber: desde los topes para declarar renta hasta los pasos para consultar tus impuestos en la DIAN. Además, resolveremos las dudas más frecuentes y te daremos consejos prácticos para optimizar tu declaración.
El impuesto a la renta es un tributo que grava los ingresos obtenidos por personas naturales, jurídicas y otras entidades durante un año fiscal. Su cálculo se basa en la renta líquida, es decir, los ingresos menos los gastos deducibles autorizados por la ley.
Para el 2025, el gobierno colombiano ha introducido cambios en las tarifas y umbrales de declaración, por lo que es fundamental estar actualizado.
Las personas naturales deben declarar renta si sus ingresos brutos superan los topes establecidos por la DIAN. Para el 2025, estos umbrales han sido ajustados para considerar la inflación y otros factores económicos.
Además del impuesto principal, existen impuestos complementarios como el gravamen a los movimientos financieros (4x1000) y el impuesto de patrimonio, que en algunos casos deben ser incluidos en la declaración.
El cálculo del impuesto a la renta sigue una estructura progresiva. A continuación, un ejemplo para una persona natural con ingresos laborales:
| Rango de ingresos (COP) | Tarifa aplicable |
|---|---|
| Hasta 48 millones | 0% |
| 48 - 120 millones | 19% |
| 120 - 240 millones | 28% |
| Más de 240 millones | 33% |
Supongamos que Juan tiene ingresos anuales de 80 millones de pesos. Su cálculo sería:
Los umbrales de declaración han sido actualizados para el 2025. Aquí los detalles:
La DIAN ofrece herramientas digitales para consultar tus impuestos y verificar el estado de tu declaración. Sigue estos pasos:
El impuesto a la renta corresponde al 29.5% de la renta neta, es decir, la diferencia entre los ingresos de la empresa y sus gastos deducibles. Esta tarifa aplica para la mayoría de las sociedades en Colombia en 2025.
Es importante destacar que las personas naturales tienen una escala progresiva, como se explicó anteriormente, mientras que las empresas suelen tener una tarifa fija.
Para el año 2025, la tarifa general del impuesto a la renta equivale al 35% de las utilidades de la empresa y es aplicable a sociedades nacionales y sus asimiladas. Sin embargo, existen tarifas preferenciales para sectores específicos, como las pymes.
Es un impuesto que grava las rentas obtenidas por personas naturales, empresas y otras entidades. Si bien se habla de este impuesto en singular, la Ley sobre Impuesto a la Renta establece varios impuestos, incluyendo complementarios y sobretasas en ciertos casos.
Los gastos deducibles incluyen costos operativos, salarios, contribuciones a seguridad social, y algunos impuestos municipales. La DIAN publica anualmente un listado completo.
El incumplimiento puede generar multas desde el 5% del valor a declarar, más intereses de mora. En casos graves, se pueden iniciar procesos fiscales.
El impuesto a la renta en Colombia para 2025 presenta cambios significativos que requieren atención. Desde ajustes en los topes de declaración hasta nuevas tarifas, es crucial mantenerse informado para cumplir correctamente con las obligaciones tributarias.
Te invitamos a explorar más recursos en Registro Único Tributario, donde encontrarás las últimas actualizaciones legales y herramientas para simplificar tu declaración.
